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银行存款日记账的登记的作用是什么
更新时间:2024-03-29 04:12:55

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收人、支出和结余情 况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置,每 个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账 凭证,按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

银行存款日记账是逐日、逐笔、序时记录和反映银行存款的收入、支出、 结存情况的账簿。对于现金存人银行的业务,按规定应编制现金付款凭证, 所以应根据现金付款凭证登记银行存款日记账。银行存款日记账的格式与现 金日记账相同,既可以采用三栏式,也可以采用多栏式,但必须都使用订本账。

银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。

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